財務・会計分野におけるAIの役割

AIはすでに、財務・経理チームの日々の業務に浸透しています。定型作業の自動化から、より正確な意思決定のサポートまで、人々がより迅速かつ明確に業務を遂行できるようになっています。Gartner^[1]によると、2026年までに90％の財務部門が少なくとも1つのAIツールを導入する見込みです。AIの活用が進む中、多くの組織が、より強靭な業務運営や将来に向けた基盤づくりのために、財務・経理でのAI活用を模索しています。

AIの導入は、時間の節約、エラーの削減、戦略的業務への注力を可能にすることが目的です。そのため、多くのリーダーがテックスタックの再検討や業務フローの見直しを進め、AIによってコア業務を簡素化・加速・将来対応可能にする方法を探っています。

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財務・経理でのAI活用事例

AIの利用は急速に拡大しており、財務・経理で重複しながらも幅広く活用されています。

• 財務チーム：与信スコアリング、予測計画、予算編成、ESGレポート
• 経理チーム：請求書照合、自動照合、監査準備

これらのツールやソフトウェアは、業務のスピード・精度・透明性を向上させています。

例えば、AIシステムは数千件の取引を瞬時にスキャンし、異常なエントリーを検出することで手作業のミスを減らします。自然言語処理（NLP）ツールを使えば、規制変更をモニタリングし、複雑な財務データを平易な言葉でまとめることも可能です。また、AIによる自動化で決算サイクルを効率化したり、リアルタイムの動的インサイトを活用して予測精度を高めることもできます。

さらに、組織内の部門間ワークフローにAIを統合する事例もあります。例えば、調達データを予算プラットフォームと自動連携したり、チャットボットでHRや営業からの財務関連問い合わせに対応するなど、部門間の情報のサイロ化を解消し、対応力を向上させます。

Thomson Reuters[2]によれば、会計事務所もグローバルなコンプライアンス基準に対応するためにAIを活用しており、以前は数週間かかっていた規制対応を迅速化しています。

導入のメリットと課題

AIの導入メリットは、ツールの実装方法やサポート体制に左右されます。多くの組織がすでに以下のような改善を実感しています。

• 大規模データセットからリアルタイムの洞察を得ることで、意思決定を迅速化
• 照合、予算編成、財務報告の精度向上
• 異常値の早期検出によるコンプライアンス強化
• 自動化による運用コスト削減
• 社員・顧客双方のサポート体験向上

2025年のItemizeレポート[3]では、AIを活用した経理チームが照合作業を最大50％削減できたと報告されています。Workday[4]によると、AI導入済みの財務チームは決算を最大40％速く締められるとのことです。こうした時間の節約により、チームは過去の報告だけでなく、戦略やイノベーションに集中できるようになります。

また、AIは業務継続性にも貢献します。AI対応システムは24時間稼働可能で、チームが分散していても業務を円滑に進められます。これは日常業務だけでなく、突発的な事態でも重要な資産となります。

ただし、課題も残ります。多くのAIツールは、整然とした構造化データが前提です。データのセキュリティやプライバシー保護も重要です。既存システムとの統合が難しい場合もあり、新しいワークフローに慣れる時間が必要です。また、AIの透明性確保も求められ、モデルの仕組みを理解し、潜在的なバイアスを把握して結果に責任を持つ必要があります。

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変わる働き方とスキルのニーズ

AIは定型業務を担うことで、財務・経理のプロフェッショナルがデータの解釈、意思決定、戦略的インサイト提供に注力できるようにしています。

経理：計画策定や内部統制への関与が深化

財務：予測精度やリスクモデリングの強化

多くのチームが、財務データアナリストやAIモデル監査担当など、技術力と財務知識を兼ね備えたハイブリッド職種の採用を進めています。

Journal of Accountancy[5]によれば、企業はチーム構築や研修体系を再考しており、特にAIリテラシー、データ倫理、部門横断的な協働に重点を置いたスキルアップが優先事項になっています。

注目すべき将来トレンド

財務・経理におけるAIの今後は、技術進化と利用方法の考え方が共に進化しています。特に注目すべき動向は以下です。

• 予測インテリジェンス：外部データを分析して収益やコスト、リスクを事前予測
• リアルタイムコンプライアンス：取引を規制枠組みと照合し、監査負荷を軽減
• 自然言語処理：財務データを平易な言葉で要約し、理解しやすく
• クラウドベースのエコシステム：会計・調達・レポートを統合したインテリジェントシステム
• ESGスコアリング・サステナビリティ追跡：財務成果と併せて環境・社会的パフォーマンスを評価

これらの変化により、チームは受動的対応から積極的意思決定へと移行しています。

導入を始めるには

財務・経理へのAI導入は、一度にすべてを変える必要はありません。まずは繰り返し作業や時間のかかる業務、エラーが起きやすい業務を特定します。その上で、ビジネス目標に沿ったツール選定とチームの準備を整えることが重要です。

チームにデジタルリテラシーはあるか

ワークフローは自動化を最大限活用できる設計か

旧来のシステムに依存していないか

ユーザーの意見を取り入れ、メリットが明確な形でAIを導入すれば、採用もスムーズに進みます。中堅社員を中心としたスキルアップとサポートに投資することで、長期的な価値創出が可能になります。

AIをチームで活かす

AIは、財務・経理業務の迅速化や不正検知など、多くの成果をもたらしています。しかし、真の効果は適切なツールと適切な人材を結びつけたときに生まれます。

人を中心に据えた実践的アプローチを取ることで、今日からチームのためにAIを活用し、将来の変化にも備えられます。AIレディネス＆スキルチェックツールキットを使えば、どの業務でAIが価値を生み、どの支援が必要かを評価できます。

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[出典・参考資料]
本記事は以下の情報を参考に作成しました。

[1] ガートナーは、2026年までに財務部門の90%が少なくとも1つのAI対応テクノロジーソリューションを導入より
[2] 人工知能が税務・会計業界に与える影響より
[3] 買掛金管理におけるAIより
[4] 2025年にAIが企業財務をどう変えるのかより
[5] 財務部門でAIを導入する組織が増えているより